Jaartje niks doen

De pro's en contra's van de levensloopregeling

Download het pdf-artikel
(€ 1,30):

Trefwoorden: Sabbatical, levensloopregeling, zorgverlof

De levensloopregeling staat voor de deur. Banken en verzekeraars voeren campagnes om klanten binnen te hengelen, terwijl nauwelijks iemand weet wat de regeling behelst. Laat staan of u mee moet doen of niet. Vijf voors en tegens op een rij.

Door Ramon Willems

Ja, lekker sparen

Meeste rendement De levensloopregeling is een directe concurrent van de spaarloonregeling en van normaal sparen of beleggen in box 3. Cijfermatig gezien is de levensloopregeling het meest renderend. Berekeningen van Karin HermanDroog, specialist loonbelasting en sociale verzekeringen bij Berk Accountants en Belastingadviseurs in Rotterdam, laten zien dat u met de levensloopregeling ongeveer 15 tot 30 procent netto meer overhoudt dan met gewoon sparen. Dit is natuurlijk afhankelijk van uw inkomen, het rendement, hoe lang u spaart en hoeveel u spaart. De berekeningen gaan uit van de maximale levensloopbijdrage, jaarlijks 12 procent van het bruto-inkomen, gedurende zeven jaar

magebankI

oto:F Eh...levensloopregeling?

Jaartje

niks doen?

De pro's en contra's van de levensloopregeling

Werknemers sparen voor een verlof. Maximaal 12 procent van het bruto jaarsalaris mag jaarlijks op een speciale levenslooprekening worden gestort tot een maximum van 210 procent van het bruto jaarsalaris. U ontvangt rente over het opgebouwde bedrag. Bij opnamen van verlof wordt een bedrag tot 100 procent jaarlijks van het laatste jaarinkomen uitgekeerd. Over deze uitkering betaalt u belasting. Er is een extra fiscale aanmoediging van 183 euro heffingskorting, per deelgenomen jaar. Na toestemming van de werkgever mag verlof worden opgenomen, gefinancierd door het spaarbedrag. U kunt aan de regeling deelnemen zonder toestemming van de werkgever. Bedrijven kunnen ook een collectieve levensloopregeling afsluiten bij banken. Vaak tegen betere voorwaarden, bijvoorbeeld een hogere rente.

_ B 48

waarna verlof wordt opgenomen. In bijgaande grafiek is de levensloopregeling vergeleken met spaarloon en gewoon sparen. De levensloopregeling wordt voor de volle mep, 12 procent van het bruto inkomen benut. In de grafiek is de opbrengst van levensloopsparen 100 procent, de ander twee zijn relatief daaraan afgebeeld.

Uitgangspunten: Spaartijd 7 jaar, rente op spaartegoed 2,5 procent bij maximale inleg van 12 procent van bruto inkomen

100% 90% 80% 70% 60% 0%

omen

000. 000. 000. 000. 000. 000. 000. 000. 000. oink

20 30 40 50 60 70

Spaarloon

80 Box 3 90 100 Brut

levensloopregeling, krijgt hij de werkgeversbijdrage bruto uitbetaald. Ouderschapsverlof verlengen Met de levensloopregeling kunt u f het ouderschapsverlof, nu onbetaald, toch door laten betalen f u kunt het onbetaalde ouderschapsverlof verlengen met een periode betaald ouderschapsverlof. Ook kunt u profiteren van een extra heffingskorting als u de levensloopregeling voor het wettelijk geregelde ouderschapsverlof gebruikt. Dit voordeel loopt op tot 632 euro per maand bij voltijd ouderschapsverlof. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op de te betalen loonbelasting. Overgangsregeling Bent u op 1 januari 2006 tussen de 51 en 56 jaar oud dan geldt een overgangsregeling. Het maximum spaarbedrag van 12 procent geldt dan niet. U mag zoveel inleggen als u wilt. U kunt hiermee een eindsprint inzetten om een prepensioen te regelen. De 210 procentgrens blijft wel gewoon van kracht.

Toch maar niet

Toestemming van werkgever De achilleshiel van de levensloopregeling is het opnemen van vrije tijd bijvoorbeeld in het spitsuur van uw leven. Dat werkgevers u deze periode van vrije tijd simpelweg kunnen weigeren, hoort u minder vaak. Wat moet u dan nog met het spaartegoed? Als u uw huidige baan wilt behouden, staat het geld tot in lengte van jaren vast, tot uw pensioen. Belastingadviseur Karin Herman: "In het uiterste geval kunt u ontslag nemen en dan alsnog het bedrag uit laten keren, met als gevolg dat u in n keer belasting over het gehele bedrag betaalt. De heffingskorting, n van de lokkertjes, loopt u dan helaas mis." Vrijheid Alle door de overheid bedachte regelingen zijn leuk en aardig maar tegelijkertijd zo flexibel als een blok beton. Tussentijds over het geld beschikken bij de levensloopregeling is vrijwel onmogelijk, of u moet ontslag nemen (zie hierboven). Spaart of belegt u gewoon in box 3, kunt u doen en laten met het geld wat u wilt. Uiteraard is dit argument voor mensen met een geringe financile zelfdiscipline een voordeel. Bij spaarloon beschikt u over vier jaar over het bedrag, zoveel is zeker. Sociale zekerheid De levensloopregeling voorziet in verlofperiodes van maximaal 18 maanden. Duurt

het verlof langer dan verspeelt u rechten op werknemersverzekeringen. U komt in de knoei met de 26 uit 39 wekenregeling. Mocht u dus weer gaan werken en onverhoopt snel weer ontslagen worden, niet ondenkbaar na een lange tijd, dan ontvangt u geen ww-uitkering. Ook met de 4 uit 5 regeling (u heeft 4 van de laatste 5 jaar een baan gehad) loopt u averij op. U ontvangt geen loongerelateerde wwuitkering. 12 procent minder bruto loon Voor de welgestelden onder ons geen probleem, toch zal een groot deel van werkend Nederland niet zomaar 12 procent van het brutoloon willen en kunnen missen. Voor de twintiger is de leuke auto op dat moment toch net interessanter dan een suffe regeling voor ergens in de toekomst. En een aanzienlijk aantal tweeverdieners met kinderen kunnen met de inkomensreductie het huishoudboekje niet meer op orde krijgen.

Bron: Berk Accountants en Belastingadviseurs

Wat gebeurt er als ik overstap naar een ander bedrijf?

Fiscaal douceurtje Neemt u deel aan de levensloopregeling dan ontvangt u over elk deelgenomen jaar heffingskorting van 183 euro, uit te keren in het jaar van opname. Concreet wil dat zeggen dat u, bij 42 procent inkomstenbelasting, over een bedrag van ongeveer 430 euro geen belasting hoeft te betalen. Pre-pensioen Bent u niet van plan tot uw 65ste te werken? De levensloopregeling kan prima ingezet worden als een prepensioen regeling. In dit licht bezien kunnen werkgevers ook een werkgeversbijdrage instellen. Vooral in de branches waar oudere werknemers het vaak niet volhouden tot hun 65ste jaar (bijvoorbeeld bouw en kleinmetaal), is dat een optie. Met de bijdrage kunnen werkgevers werknemers stimuleren mee te doen zodat ze met hun 62ste met goed fatsoen met pensioen kunnen. Het maximum spaarbedrag van 210 procent van uw bruto-inkomen is hiervoor ruimschoots voldoende. Maar let op: de wet verbiedt dat werkgevers, die een werkgeversbijdrage leveren, eisen stellen aan de levensloopregeling. Bedrijven mogen niet eisen dat werknemers de levensloop ook daadwerkelijk inzetten voor prepensioen. De bijdrage moet aan alle werknemers in dezelfde situatie gegeven worden. Mocht een werknemer niet deelnemen aan de

U heeft een keuze uit drie smaken. U laat alles uitbetalen, betaalt belasting en profiteert niet van de heffingskorting maar krijgt wel een bedrag netto, vrij te betsteden op uw rekening overgemaakt U laat het staan waar het staat en neemt het op te zijner tijd op. U neemt het mee naar een collectieve regeling bij uw nieuwe werkgever.

Verkapte WW Het is niet ondenkbaar dat bedrijven waarmee het slecht gaat, werknemers met zachte dwang een sabbatical inloodsen. Een jaartje van de loonlijst is in tijden van nood immers welkom. Of ze vragen oudere werknemers te stoppen met werken, immers de levensloopregeling biedt daarvoor alle mogelijkheden. Maximaal 613 euro sparen De wet stelt u voor een keuze: of levensloop of spaarloon. Bent u niet van plan mr te gaan sparen dan 613 euro (het maximale spaarloonbedrag), stap dan niet in de levensloopregeling. Spaarloon levert in dat geval meer op. En het is na vier jaar vrij te besteden. De levensloop sparen levert vaak pas meer op als u meer dan 3,5 procent van het brutoloon jaarlijks spaart.

Meer weten over dit artikel www.briskmag.nl/20050448

_ B 49

Meer informatie over dit onderwerp vindt in u in het onderstaande artikel.

Een break tijdens uw loopbaan

Vanaf 1 januari 2006 kunt u sparen voor een wereldreis, studie- en of zorgverlof. Dan gaat de levensloopregeling in. Onderzoek van TNS/NIPO wijst uit dat driekwart van de Nederlandse werknemers nog geen idee heeft wat die regeling precies inhoudt. De feiten op een rij.